初做出纳工作现金流水账怎么做

网上有关“初做出纳工作现金流水账怎么做
”话题很是火热，小编也是针对初做出纳工作现金流水账怎么做寻找了一些与之相关的一些信息进行分析 ，如果能碰巧解决你现在面临的问题
，希望能够帮助到您。

建议你，在摘要处写清每笔业务的用途 ，有凭证的做一下相应的符号
，这样在做记账凭证时，只需要参照一下就可以了 。

现金流水账只要每一笔发生的业务都有登记就可以了 ，最好每一笔业务都结出现金余额
，这样不仅业务清晰，而且随时你都可以知道现金余额是多少
。

你担心的问题也好解决 ，在摘要时写上是谁干什么支出的现金
，不就可以了吗？

你如果用的不是账本记流水的话，建议做一个流水的表 ，大项分为日期、摘要 、借方发生
、贷方发生、余额 这几项，每次发生业务根据相应项登记就可以了！！

这样再有问题
，一目了然。毕竟，流水账是不对外的账 ，不用太标准
，最基本的要你自己能看明白，如果连记账的人都看不明白 ，问题就大了 。

另外
，记现金日记账时一定会计规范登记！！！

现金流水账怎么记

现金日记账怎么填写

现金增加记借方

现金减少记贷方

一张原始发生一种项目填写一行

一张原始发生多种项目填写多行

现金日记账填写样本

现金日记账填写样本_百度

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现金日记账怎么填写 现金日记账的填制方法

现金日记账的填制方法一 、余额

“余额”栏涉及到公式：

本日余额=上日余额+本日借方-本日贷方 期末余额= 期初余额+本期增加-本期减少

指现金实际收付的金额在每日终了应该分别计算，现金收入和支付的合计金额
。结出余额。还有将余额与出纳员的库存现金核对 ，进行“日清 ” 。

现金日记账的填制方法二
、凭证编号栏

它指的是登记入账的收款、付款凭证的种类和编号
。公司采用通用凭证格式
，根据记账凭证登记现金日记账时，如果是现金收款凭证 ，简写为“现收
”
，还应该登记记账凭证的编号数，如填入“收×号”;如果是根据现金付款凭证登记现金日记账时 ，就填入“现付×号 ”。

现金日记账的填制方法三 、日期

“日期
”栏中的日期指的是记账凭证的登记日期，它应该与现金实际收付的日期一致 。它是根据复核无误的收
、付款记账凭证记账
。出纳在办理收、付款时
，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收 、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。也就是说 ，现金日记账的记账日期
，应该和记账凭证一致 。

现金日记账的填制方法四
、摘要栏

“摘要”栏要文字简练，清晰的说明 ，登记入账的经济业务内容。

现金日记账的填制方法五、对应科目栏

对应科目栏指现金收入的来源科目或者是支出的科目
。如
，银行提现，其来源科目也就是对方科目为“银行存款 ”。通过这个栏目可以了解经济业务的来龙去脉 。在填制对应科目的时候只填写总账科目 ，而不要填明细科目
。当对应科目是多个的时候
，可分主次来填，也就是只填写主要科目。如果没有主次之分 ，就根据金额的大小决定 。填写金额大的科目
，再在后面加上“等
”字
。比如说，公司购买了一批办公用品 ，耗费1000元，400元车间承担
，600元行政部门负担。在填写对应科目栏是，就写“管理费用等” ，贷方金额是1000元 。

现金日记账的填制方法六.借方和贷方栏

指现金实际收付的金额
，每日终了应该分别计算，现金收入和支付的合计金额
。结出余额。还有将余额与出纳员的库存现金核对 ，进行“日清 ” 。“借方金额
”栏 、“贷方金额”栏

应根据相关凭证中记录的“库存现金 ”科目的借贷方向及金额记入
。

现金日记账填写注意事项：

1、定期(每月至少一次)与会计核对现金。

2
、及时登账
，做到日清月结，经常核对 ，账钱相符 。

3、定期到银行拿对账单
，做银行存款调节表，与银行存款对账。

4 、如果日记账登错了 ，用红笔在手工账错误的一行划红线
，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面
。金额不允许涂改。

5
、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪 ，避免错账和假票

现金日记账怎么填写？

17．日记账怎样设置？

日记账的主要作用是按照时间的先后顺序记录经济业务，以保持会计资料的完整性和连续性 。进行日记账的设置工作
，首先要确定其种类和数量
。日记账在不同的会计核算组织形式下，其具体用途是不同的。如果日记账用作过账媒介（如通用日记账、日记总账核算组织形式） ，则要求设置一个严密完整的序时账簿体系
，包括单位的所有经济业务；如果日记账不用作过账媒介，则不必考虑其体系的完整性 ，只需设置某些特种日记账即可 。通常设置的特种日记账主要包括现金日记账和银行存款日记账
，极少数单位还设置销货日记账和购货日记账
。

现金日记账是专门记录现金收付业务的特种日记账，它一般由出纳人员负责填写。现金日记账既可用作明细账 ，也可用于过账媒介 。

银行存款日记账是用来记录银行存款收付业务的特种日记账
。其设计方法与现金日记账基本相同
，但须将账簿名称分别改为“银行存款收入日记账” 、“银行存款付出日记账
”和“银行存款日记账”，并将前两种账页左上角的科目名称改为“银行存款 ”。而且一般应相应增加每笔存款收支业务所采用的结算方式一栏 ，以工分类提供数据和据以进行查对
、汇总 。一般单位也只设置三栏式的银行存款日记账
。

在日记账用作过账媒介时
，必须设置普通日记账，用以记录全部转账业务 ，逐日逐笔进行登记。普通日记账可以采用账户两栏式，也可采用金额双栏式
，但后者更为简便易行 。

必须说明的是，现金日记账和银行存款日记账必须采用订本式账簿。不得用银行对账单或者其他方法代替日记账
。

18．在根据多栏式日记账登记总账的情况下账务处理有哪两种做法？

在根据多栏式现金日记账和银行存款日记账登记总账的情况下 ，账务处理可有如下两种做法：

第一种做法：由出纳人员根据审核后的收、付款凭证逐日逐笔登记现金和银行存款的收入日记账和支出日记账
，每日应将支出日记账当日支出合计数，转记入收入日记账中支出合计栏中 ，以结算当日账面余额。会计人员应对多栏式现金和银行存款日记账的记录加强检查监督
，并负责于月末根据多栏式现金和银行存款日记账各专栏的合计数，分别登记总账有关账户 。

第二种做法：另外设置现金和银行存款出纳登记簿 ，由出纳人员根据审核后的收 、付款凭证逐日逐笔登记
，以便逐笔掌握库存现金收付情况，及时同银行核对收付款项；然后将收
、付款凭证交由会计人员据以逐日汇总登记多栏式现金和银行存款日记账 ，并于月末根据多栏式日记账登记总账
。出纳登记簿与多栏式现金和银行存款日记账要相互核对。

上述第一种做法可以简化核算工作
，第二种做法可以加强内部牵制 。总之，采用多栏式现金和银行存款日记账可以减少收款凭证的汇总编制手续 ，简化总账登记工作，而且可以清晰地反映账户的对应关系
，了解现金和银行存款收付款项的来龙去脉
。

现金日记账怎么填写 50分

日记账，流水账 ，余额调节表。在电脑的网页里下载（在本页）
，下载后先解压缩 。

供参考
。。

我是刚开始学出纳，不懂如何填写现金日记账本 ，我想看一下样本
，谢谢

现金日记账样本：

现金日记账填写内容：

1、日期

“日期
”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记 ，因此
，此处日期为编制该记账凭证的日期 。不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期
。

2 、凭证编号

“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。如 ，企业采用通用凭证格式
，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号 ”；企业采用专用凭证格式 ，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“现收×号
” 。

3
、摘要

“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容
，力求简明扼要。

4、对应科目

“对应科目 ”栏应填入会计分录中“库存现金
”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉
。在填写对应科目时 ，应注意以下三点：

第一
，对应科目只填总账科目，不需填明细科目；

第二 ，当对应科目有多个时
，应填入主要对应科目。

第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时 ，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目
，并在其后加上“等”字 。

5 、借方、贷方

“借方金额 ”栏
、“贷方金额
”栏应根据相 关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入
。

6、余额

“余额 ”栏应根据“本行余额=上行余额+本行借 方－本行贷方”公式计算填入。

正常情况下库存现金不允许出现贷方余额，因此 ，现金日记账余额栏前未印有借贷方向
，其余额方向默认为借 方 。若在登记现金日记账过程中，由于登账顺序等特殊原因出现了贷方余额 ，则在余额栏用红字登记，表示贷方余额
。

怎样填写出纳的现金日记账与银行日记账？

看了一下其他人的回答
，本人不敢荀同，我也是做会计的 ，并且专业学习过会计专业四 、五次
，对他们的回答不太认同，下面是我的总结：

首先 ，现金和银行存款日记帐是国家对外提供的帐薄中最重要的两本帐薄
，你想不重要为何所有帐薄中只有总分类帐
、现金日记帐、银行存款日记帐为订本式的，其他全为活页式的呢 ，这就是为了防止人为拆本使用了。

二 、现金及银行日记帐不是按发票呀什么登记的
，我不知道你们是怎么管理的，一般应该是会计人员根据审核无误的原始凭证填制“现金付出（收入）单或银行存款付出（收入）单
” ，出纳人员根据付出单才付款
，并据付款业务顺序逐笔登记现金或银行存款日记帐，完毕后 ，应在该单上加盖现金（银行）付讫或收收讫章，一联由出纳保管
，一联交由会计进行帐务处理 。

三
、帐薄上面所指的编号就是付款单或收款单上面的编号，这种收付款单一般全是编号的；对方科目也应该是写在收付款单上面的 ，只要是填写规范
，就什么也有
。

四、现金（银行存款）日记帐应该做到日清月结，余额一般应该每一笔业务都算出余额来 ，这样做是为了能及时了解实有库存现金及银行存款余额数
，免得开出空头支票等。

五 、现金（银行存款）日记帐为企业资产类帐户，余额应该在借方 ，其实这两个也是会计科目
，看帐户到底应该登记在借方或贷方主要是看科目属于那一类，资产类帐户借方登记增加 ，贷方登记减少
，负债和所有者权益类帐户正好和这个相反，是贷方登记增加 ，借方登记减少 。

六
、登记帐户要逐行、逐页进行登记，不允许有隔页 、空行出现
，一但发生了，应划线注销 ，不允许撕掉
，每页最后一行就在摘要栏写明“过次页”字样，并结出本页借
、贷方发生额及余额 ，转入下一页
，并在下一页第一行写明“承前页 ”字样
。

七、月份终了，应结出本月借 、贷方发生额及余额 ，在摘要栏写明紶本月合计
”

下一行还要结出各方的累计及余额
，并写明“累计”字样。

手工现金日记账怎么填啊

在现金日记账中：“借 ”方登记增加；“贷
”方登记减少 。买东西开回的发票要先做好“现金付款凭证”并且编上凭证编号，然后再登记“现金日记账 ”的“贷
”方栏目 ，记好后在“现金付款凭证”右边的“记账 ”栏里打上“√
”示意已登记现金日记账。

现金日记账怎样填写

按日期序时记账

每一天发生了每一笔业务
，

都按日期顺序排列下来，记下来
。

借方表示你的收入 ，贷方表示你的现金支出。

余额在借方

现金流水账只要每一笔发生的业务都有登记就可以了，同时每一笔业务都结出现金余额
，这样不仅业务清晰，而且随时都可以知道现金余额是多少 。

每日收付款项逐笔登记完毕后 ，应分别计算现金收入和支出的合计数及账面的结余额
，并将现金日记账的账面余额与库存现金实存数相核对，借以检查每日现金收、支和结存情况
。现金日记账通常是根据审核后的现金收款
、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的时间顺序进行登记的 ，现金日记账一般采用订本式账簿。

现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿 。由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证
，如现金收款 、现金付款，银行付款(提现业务)凭证 ，逐日逐笔进行登记
，并随时结记余额
。

扩展资料

流水账如果不太方便整理和记账，可以先做一下分类 ，然后再根据分类整理记账。这样每个月的开销一目了然
，准备好现金日记账和银行日记账 明细账等 。做帐的时候按发票日期
、内容分类整理，根据内容该计入什么费用就计入什么费用
。

现金日记账由按时间顺序逐日逐笔进行登记 ，并根据“上日余额+本日收入-本日支出=本日余额”的公式，逐日结出库存现金余额
，与库存现金实存数核对，以检查每日库存现金收付是否有误。

百度百科-现金日记账

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