资产负债表期初录入数不平怎么调

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，希望能够帮助到您
。

资产负债表期初录入数不平怎么调

财务人员发现资产负债表期末余额不平的时候,需要从以下方面找原因:

1.数字填错:可能是做表时填错数字,造成账表不符;

2.总账问题:总账不平,会导致报表不平衡;

3.科目错误:科目借贷方有可能发生错误;

4.凭证问题:很有可能是还有凭证尚未过账,或者编制错误.

5.公式错误:有时公式错误是难以发现的

找到原因之后,寻找平衡方法:

1.数字填错是最常见的错误.如果是数字错误,可以把总账科目与表格进行核对会发现问题所在.

2.账表没问题,就要要检查总账是否平衡了.如果总账不平,便逐步核对,从新结算一次余额.

3.要注意相关科目余额是在借方还是在贷方,而且相关科目是否已经结转.

4.查找记账凭证,检查是否编制错误或者尚未过账.

5.根据公式"资产总额=负债总额+所有者权益总额",逐项检查公式设置.

资产负债表计算公式有哪些?

货币资金=(库存现金+银行存款+其他货币资金)总账余额;

应收账款="应收账款"明细账借方余额+"预收账款"明细账借方余额-"坏账准备"余额;

预收款项="预收账款"明细账贷方余额+"应收账款"明细账贷方余额;

应付账款="应付账款"明细账贷方余额+"预付账款"明细账贷方余额;

预付账款="预付账款"明细账借方余额+"应付账款"明细账借方余额;

存货=所有存货类总账余额合计+"生产成本"总账余额-"存货跌价准备"总账余额;

固定资产="固定资产"总账余额-"累计折旧"总账余额-"固定资产减值准备"总账余额;

无形资产="无形资产"总账余额-"累计摊销"总账余额-"无形资产减值准备"总账余额;

长期股权投资="长期股权投资"总账余额-"长期股权投资减值准备"总账余额;

长期借款="长期借款"总账余额-明细账中1年内到期的"长期借款";

长期待摊费用="长期待摊费用"总账余额-明细账中1年内"长期待摊费用";

未分配利润=(本年利润+利润分配)总账余额.

资产负债表期初录入数不平的原因是什么?该怎么调整呢?小编认为做为一个合格的财务工作人员,对于这个问题中的资产负债表的相关内容及处理方法,我们必须要掌握.那么,通过本文小编的分享,大家学会了吗?

新建帐套的期初余额不平怎么办？

原因分析：1
、期初不平。2、本月业务没有制单生成凭证 。3 、固定资产凭证没有在总账中记账
。4
、总账模块里的凭证和固定资产模块的原值和累计折旧值不一致。

问题解答：1、查看总账的期初和固定资产原值卡片的原值，修改不对的期初 ，点击“固定资产 ”--“处理
”--“对账”
，看是否对账平衡 。2 、在“固定资产 ”－“批量制单
”中生成凭证传递到总账并记账
。3
、到总账系统记账。4、在“固定资产”－“批量制单 ”里面删除制单的记录，然后在总账中填制金额一致的凭证 ，也能对账平衡 。（备注：即只要计提折旧了
，是否在固定资产制单不影响固定资产的对账）

原因分析：总账模块的固定资产科目和累计折旧科目的值与固定资产模块的原值和累计折旧的值不一致，导致固定资产与总账对账不平
。

问题解答：原因1 、总账的期初与固定资产的期初不平 ，即总账期初余额里面的固定资产科目和累计折旧科目的值与固定资产模块中原始卡片的固定资产的值和累计折旧的值不相等。

原因2
、固定资产本月的业务还没有生成凭证传递到总账系统中 。原因3、固定资产模块的生成的凭证还没有在总账系统中记账
。原因4 、在总账模块里面手工填制的固定资产科目和累计折旧科目凭证的数值跟固定资产模块卡片的原值和累计折旧的值不相等。

固定资产是指企业使用期限超过1年的房屋
、机器、机械 、建筑物、运输工具以及其他与生产
、经营有关的设备、工具 、器具等 。固定资产是具有以下特征的有形资产：

①为生产商品
、提供劳务、出租或经营管理而持有的；

②使用年限超过一年；

③单位价值较高。不属于生产经营主要设备的物品
，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的 ，也应当作为固定资产
。从会计的角度划分，固定资产一般被分为生产用固定资产 、非生产用固定资产
、租出固定资产、未使用固定资产 、不需用固定资产
、融资租赁固定资产、接受捐赠固定资产等。固定资产是企业的劳动手段
，也是企业赖以生产经营的主要资产 。

固定资产对账不平衡怎么办

录入的期初余额不平衡，主要是资产 、负债
、所有者权益类科目录入错误 ，检查一下是不是那个数据输入错误
，数据余额的方向是否正确
。

附注：

检查的依据是：资产=负债+所有者权益。

先检查你的录入前一级科目的试算平衡表是否平衡 。

用录入操作级后一级科目自动加总的数据，逐个与录入前的一级科目核对
。

哪个科目不对 ，就查录入的最低级操作级的数据是否录错
，并将错的改正，改完上级科目自动会相符。

如果启用了往来模块 ，要根据规范查细一些
，大部份会在上下级的类型不一致这里错 。

要查明具体原因，根据试算平衡表检查是哪个科目的余额填错了 ，将错误查明改正
，资产负债表就会平了
。还有一种情况是，要先填利润表 ，有可能是利润分配的数据填错，造成资产负债表不平。只要仔细查明原因和试算平衡表是平衡的
，就可以解决资产负债表不平的问题 。

以下是详细的固定资产对账不平衡的检查步骤：

1、首先检查是否已进行期末结转，累计折旧值包含当月的折旧额 ，如果没有进行期末结转
，计提折旧凭证还未生成，科目余额表里的累计折旧正好少一个月的折旧额
。

2 、其次检查固定资产里设置的折旧科目是否已明细到最末级。如未明细到最末级 ，期末结转生成的计提折旧凭证会出现红框
，该凭证无法保存 。

3、检查是否是原值不平衡。若为原值不平衡，则需检查是否存在固定资产卡片原值添加错误的情况
。

4
、检查是否是累计折旧不平衡。若为累计折旧不平衡 ，一般为初始建账日期
，科目期初录入的累计折旧值与卡片录入的累计折旧值不等，此时需检查是否是期初累计折旧额录错 。

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